Налоги 2018 - возможность проверить долги по налогам 2018 года без регистрации. Осуществите поиск налогов по ИНН или УИН (Индексу документа из налоговой квитанции), и Вы узнаете задолженность перед ФНС России по транспортному налогу, налогу на имуществу, земельному налогу и подоходному налогу (НДФЛ).

Узнать задолженность
по НДФЛ

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по налогам в базе Федеральной налоговой службы РФ.

Введите ИНН:

Вы даете согласие на использование персональных данных в соответствии с требованиями Закона РФ "О персональных данных", а также принимаете условия Оферты.

Вы можете оплатить задолженность на сайте с помощью банковских карт VISA, Master Card, Мир.

Индекс документа:

Вы даете согласие на использование персональных данных в соответствии с требованиями Закона РФ "О персональных данных", а также принимаете условия Оферты.

Вы можете оплатить задолженность на сайте с помощью банковских карт VISA, Master Card, Мир.

Основная часть прибыли государственных бюджетов – сборы подоходного налога с физических лиц. НДФЛ в 2018 г отличается по размеру для граждан, которые занимаются разными видами деятельности. Этот вид налогообложения затрагивает доходы лиц от трудовой деятельности, оказания услуг или продажи товаров. Сбор прямой, оплачивается добровольно работодателем или самими физическими лицами, если они выступают в роли предпринимателей или самозанятых.

Основные характеристики НДФЛ

Подоходный налог распространяется на прибыль и материальную выгоду, которые получают граждане на территории РФ. Сбор взимается не только с лиц с российским гражданством, но и с налоговых нерезидентов. Последние – иностранцы, проживающие и работающие на территории России.

В некоторых случаях, в подоходные сборы входит косвенное налогообложение. Например, физические лица закупают товары оптом для перепродажи: в налог войдет косвенный сбор НДС.

Кем и как производится расчет и уплата подоходного налога

Обязанность оплатить НДФЛ лежит на:

  • Физических лицах, чья деятельность связана с предпринимательством. При статусе ИП, они обязаны ежегодно, не позднее 15 июля, подавать декларацию в ФНС и заплатить процент от общей годовой прибыли;
  • Гражданах, которые занимаются трудовой деятельностью самостоятельно. Например, производят товары самостоятельно или оказывают услуги. Оплата также производится ежегодно.
  • Налоговых агентах. Как правило, в роли агентов выступают наниматели, работодатели. Агенты самостоятельно рассчитывают процент от дохода каждого сотрудника, подают декларацию в ФНС и вносят платежи без участи персонала.

Физические лица, которые не занимаются трудовой деятельностью, должны оплачивать сбор на материальную выгоду, который также включен в НДФЛ. Материальная выгода появляется при продаже недвижимости, получения наследства, иной прибыли, не связанной с предпринимательством или работой.

Отчетность и сроки уплаты НДФЛ для налоговых агентов

Налоговые агенты подают в ФНС отчеты об удержаниях средств по форме 2-НДФЛ. Документ передается в налоговую службу каждый квартал года. Если агент не предоставляет отчеты своевременно, каждый день просрочки обходится в 200 руб.

Удержание средств с дохода физлиц агентами происходит в момент выплаты. Т.е. при каждом получении зарплаты сотрудниками работодатель обязан вычитывать из этой суммы процент в счет уплаты НДФЛ.

Уплата подоходного налога должна проходить не позднее дня, следующего за датой фактической выплатой сотруднику заработной платы. Соответственно, выплаты в ФНС агенты делают ежемесячно.

Отчетность и сроки уплаты НДФЛ для физических лиц и предпринимателей

Для физлиц, которые занимаются оплатой подоходного налога самостоятельно, действуют другие правила предоставления отчетов и перечисления денег в бюджет. Граждане заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Передача отчета и уплата осуществляются не позднее 15 июля следующего года.

Если речь идет об отчетности за 2018 г, оплату нужно внести не позднее 15.07.2019 г. И для предпринимателей, и для обычных физлиц действует единый срок предоставления декларации и внесения ежегодного платежа.

Порядок и формула расчета НДФЛ

Сбор оплачивается, исходя из формулы:

Сумма к оплате=ставка*налоговая база

Ставка определяется по виду дохода, они закрепляются в Налоговом Кодексе и едины во всех регионах страны. В качестве налоговой базы выступают виды доходов:

  • Заработная плата;
  • Дивиденды от ценных бумаг, инвестиций;
  • Прибыль от услуг, оказываемых без трудоустройства;
  • Прибыль от предпринимательства;
  • И т.д.

Ставки зависят от того, каким способом гражданин получил доход:

Ставка

Тип прибыли

4%

Доходность деятельности самозанятых

9%

Процентные дивиденды от облигаций, ценных бумаг и т.д.

13%

Заработная плата, прибыли ИП

15%

Доход от сотрудничества с иностранцами

30%

Иные виды доходов

35%

Прибыль от выигрышей в лотерею, вкладов в банках

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Налоговые агенты пользуются формулой расчета подоходного налогообложения. Из общей суммы зарплаты вычитается 13%. 87% передается на руки сотруднику, оставшиеся средства передаются в бюджет.

Как рассчитать НДФЛ от суммы дохода предпринимателя

Сумма к оплате зависит от вида деятельности физлица. Если деятельность ведется на территории России и отечественными контрагентами, ежеквартально оплачивается 13% от дохода. При других видах налоговой базы ставка может меняться.

Как посчитать НДФЛ при наличии прочих доходов

К иным видам прибыли причисляются наследование, продажа ценного имущества, лотерейные выигрыши и т.д. Из суммы этого дохода вычитается процентная ставка, установленная Налоговым Кодексом.

Виды и особенности налоговых вычетов

Возможность снизить налоговую нагрузку за счет вычетов есть только у резидентов РФ. Существует несколько видов вычетов при подоходном налогообложении:

  • Стандартные. Предоставляются, если прибыль плательщика ниже определенного порога, предусмотренного для его вида деятельности, гражданин – родитель многодетной семьи, имеет инвалидность и т.д.
  • Социальные. Нерегулярные вычеты, можно получить, если в течение года физическое лицо оплачивало дорогое лечение, обучение, имел иждивенца.
  • Имущественные. Распространяются на особые виды прибыли. Если плательщик продал недвижимость, оплатил налог за это, может получить часть средств обратно.
  • Профессиональные. Предоставляются работникам некоторых сфер, например, авторам интеллектуальных произведений.
  • На ценные бумаги. Можно получить в отдельных случаях, когда налогоплательщик оплачивал налог от дивидендов с ценных бумаг.

Снижение налоговой нагрузки не предоставляется по умолчанию. Налогоплательщику нужно самостоятельно предпринять ряд действий, чтобы получить возврат от платежей.

Порядок получения налоговых вычетов

С документами гражданину нужно обратиться в ФНС. Документы для вычета:

  • Паспорт;
  • Копия декларации;
  • Заявление на возврат;
  • Квитанции о всех выплатах.

Перечисленный пакет документов можно направить и онлайн через сервис Госуслуг, а также почтой России. В этом случае, рекомендуется сделать копии или сканы документов, заверить их нотариально.

Как узнать задолженность по налогам

Наш портал предлагает абсолютно бесплатно узнать, числится ли за вами налоговая задолженность, как скоро ее нужно оплатить.

Для проверки понадобится номер ИНН. Если вы его не знаете, выяснить номер налогоплательщика можно по имени и фамилии через наш портал.

Обнаружили задолженность? Просрочки облагаются пенями и штрафами, поэтому затягивать срок уплаты нельзя. Наш сервис предлагает возможность быстро перечислить деньги в счет оплаты подоходного налога. В этот же день платеж будет засчитан, а вы избавитесь от возможных претензий со стороны ФНС.